Leasing a pożyczka leasingowa - na czym polega różnica?

Dostępność form finansowania samochodu obecnie jest naprawdę duża. Instytucje finansujące, banki, firmy leasingowe, a nawet producenci samochodów, wychodząc naprzeciw potrzebom i oczekiwaniom potencjalnych nabywców pojazdu, oferują coraz to bardziej przystępne sposoby, umożliwiające nabycie samochodu bez zbytniego obciążenia domowego budżetu. Przed wyborem finansowania auta, warto poznać zasady i procedury poszczególnych metod.

O leasingu w pigułce

Leasing uznawany jest za najbardziej opłacalną dla Klienta formę finansowania samochodu. Co za tym przemawia? 

• leasing pozwala na korzystanie z samochodu bez zamrażania kapitału,
• umowa leasingowa zawierana jest na okres od 24 miesięcy do 5 lat (w wyjątkowych przypadkach do 7 lat), w leasingu finansowym musi trwać minimum 6 miesięcy,
• leasing operacyjny umożliwia ujęcie w kosztach uzyskania przychodu całości każdej opłaconej raty (kapitał plus odsetki) do limitu 150 tysięcy złotych/leasing finansowy pozwala uwzględnić w kosztach część odsetkową rat i odpisy amortyzacyjne,
• w leasingu finansowym przedsiębiorca może dokonywać odpisów amortyzacyjnych po przyjęciu i wprowadzeniu samochodu do firmowej ewidencji środków trwałych,
• po zakończeniu umowy, leasingobiorca nie musi dokonać wykupu użytkowanego samochodu, może go zwrócić firmie leasingowej i zawrzeć umowę na kolejne auto.

Szczegółowy opis obydwu form leasingu: operacyjnego i finansowego znajdziesz tutaj:
Leasing samochodu na firmę – co warto wiedzieć?

Warto pamiętać, że leasing nie jest udogodnieniem skierowanym wyłącznie do osób prowadzących działalność gospodarczą. Osoby prywatne mogą skorzystać z leasingu konsumenckiego, o którym już pisaliśmy w artykule: 

Leasing konsumencki czy kredyt na samochód – co wybrać?

Czy pożyczka leasingowa jest tym samym co leasing?

Wiele osób traktuje leasing i pożyczkę leasingową jako tę samą kategorię. Brzmi podobnie, jednak to nie to samo. Czym zatem jest pożyczka leasingowa?

Pożyczka leasingowa daje prawo własności do samochodu od razu po jego dostawie. Tak więc osoba korzystająca z pożyczki leasingowej jest właścicielem samochodu od razu po podpisaniu umowy, może swobodnie zarządzać pojazdem i dokonywać w nim zmian. 

Pożyczka leasingowa przypomina kredyt na samochód. Pożyczkobiorca spłaca miesięczne raty wraz z odsetkami, a procedury zaciągnięcia takiego zobowiązania są uproszczone i bardziej przystępne. 

Pożyczka leasingowa przeznaczona jest jednak wyłącznie dla osób prowadzących działalność gospodarczą. 

Zbieżne cechy leasingu i pożyczki leasingowej?

Pożyczka leasingowa i leasing wykazują pewne podobieństwa:

• finansowanie skierowane do osób prowadzących działalność gospodarczą,
• możliwość dokonywania odpisów amortyzacyjnych,
• ujęcie w KUP bieżących wydatków eksploatacyjnych, związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej,
• pożyczka leasingowa pozwala odliczać od podstawy opodatkowania zapłacone odsetki.

Zasadnicze różnice pomiędzy pożyczką leasingową, a leasingiem

Najbardziej istotne różnice pomiędzy pożyczką leasingową i leasingiem:

• prawo własności do pojazdu: w leasingu po zapłaceniu ostatniej raty i dokonaniu wykupu auta, przy pożyczce leasingowej od razu po podpisaniu umowy,
• leasing podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, natomiast do rat pożyczki leasingowej VAT nie jest naliczany,
• przy pożyczce leasingowej finansowanie nie obejmuje usług dodatkowych, jak serwis czy ubezpieczenie, w leasingu jest to wliczone w raty,
• pożyczka leasingowa może być zawarta na dowolny czas, zarówno kilka miesięcy, jak i kilka lat, nie obowiązują tu żadne ustawowe ograniczenie pod względem okresu finansowania,
• pożyczka leasingowa jest wykorzystywana głównie do finansowania maszyn i urządzeń, samochody osobowe w większości są brane w leasing,
• pożyczka leasingowa, ze względu na prawo własności, daje możliwość skorzystania ze wsparcia dotacji unijnych.

Atrakcyjnym rozwiązaniem dla osoby przejmującej pojazd w użytkowanie, może okazać się również cesja leasingu. O korzyściach wynikających z takiej formy finansowania samochodu przeczytasz tutaj:

Cesja leasingu, czyli jak sprzedać auto w leasingu?